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Unternehmenssteuerrecht

Modulbezeichnung:
Bezeichnung des Moduls innerhalb des Studiengangs. Sie soll eine präzise und verständliche Überschrift des Modulinhalts darstellen.
Unternehmenssteuerrecht
Modulbezeichnung (engl.): Corporate Taxation
Studiengang:
Studiengang mit Beginn der Gültigkeit der betreffenden ASPO-Anlage/Studienordnung des Studiengangs, in dem dieses Modul zum Studienprogramm gehört (=Start der ersten Erstsemester-Kohorte, die nach dieser Ordnung studiert).
Rechnungs-, Prüfungs- und Finanzwesen, Master, SO 01.04.2025
Code: MARPF-270
SWS/Lehrform:
Die Anzahl der Semesterwochenstunden (SWS) wird als Zusammensetzung von Vorlesungsstunden (V), Übungsstunden (U), Praktikumsstunden (P) oder Projektarbeitsstunden (PA) angegeben. Beispielsweise besteht eine Veranstaltung der Form 2V+2U aus 2 Vorlesungsstunden und 2 Übungsstunden pro Woche.
4V (4 Semesterwochenstunden)
ECTS-Punkte:
Die Anzahl der Punkte nach ECTS (Leistungspunkte, Kreditpunkte), die dem Studierenden bei erfolgreicher Ableistung des Moduls gutgeschrieben werden. Die ECTS-Punkte entscheiden über die Gewichtung des Fachs bei der Berechnung der Durchschnittsnote im Abschlusszeugnis. Jedem ECTS-Punkt entsprechen 30 studentische Arbeitsstunden (Anwesenheit, Vor- und Nachbereitung, Prüfungsvorbereitung, ggfs. Zeit zur Bearbeitung eines Projekts), verteilt über die gesamte Zeit des Semesters (26 Wochen).
6
Studiensemester: 2
Pflichtfach: ja
Arbeitssprache:
Deutsch
Prüfungsart:
Klausur (120 Minuten, Wiederholung semesterweise)

[letzte Änderung 24.02.2025]
Verwendbarkeit / Zuordnung zum Curriculum:
Alle Studienprogramme, die das Modul enthalten mit Jahresangabe der entsprechenden Studienordnung / ASPO-Anlage.

MARPF-270 Rechnungs-, Prüfungs- und Finanzwesen, Master, SO 01.04.2025 , 2. Semester, Pflichtfach
Arbeitsaufwand:
Der Arbeitsaufwand des Studierenden, der für das erfolgreiche Absolvieren eines Moduls notwendig ist, ergibt sich aus den ECTS-Punkten. Jeder ECTS-Punkt steht in der Regel für 30 Arbeitsstunden. Die Arbeitsstunden umfassen Präsenzzeit (in den Vorlesungswochen), Vor- und Nachbereitung der Vorlesung, ggfs. Abfassung einer Projektarbeit und die Vorbereitung auf die Prüfung.

Die ECTS beziehen sich auf die gesamte formale Semesterdauer (01.04.-30.09. im Sommersemester, 01.10.-31.03. im Wintersemester).
Die Präsenzzeit dieses Moduls umfasst bei 15 Semesterwochen 60 Veranstaltungsstunden (= 45 Zeitstunden). Der Gesamtumfang des Moduls beträgt bei 6 Creditpoints 180 Stunden (30 Std/ECTS). Daher stehen für die Vor- und Nachbereitung der Veranstaltung zusammen mit der Prüfungsvorbereitung 135 Stunden zur Verfügung.
Empfohlene Voraussetzungen (Module):
Keine.
Als Vorkenntnis empfohlen für Module:
Modulverantwortung:
Prof. Dr. Ina Wilhelm
Dozent/innen:
Prof. Dr. Ina Wilhelm


[letzte Änderung 24.02.2025]
Lernziele:
Die Studierenden
• können die Grundzüge der wichtigsten deutschen Steuerarten, denen sich Unternehmen gegenüberstehen, wiedergeben sowie– mit Blick auf die
  Ertragsteuern – auf unterschiedliche praxisorientierte Problemstellungen zur steueroptimalen Rechtsformwahl anwenden. In diesem Zusammenhang
  können sie Vergleiche heranziehen und richtige Schlussfolgerungen ziehen;
• können die Grundzüge des internationalen Steuerrechts wiedergeben und diese auf unterschiedliche praxisorientierte Problemstellungen anwenden;
• können den Einfluss des internationalen Steuerrechts auf grenzüberschreitende, unternehmerische Entscheidungen bewerten und sind in diesem Kontext
  mit den unterschiedlichen internationalen Steuersystemen sowie aktuellen Entwicklungen im internationalen Steuerrecht vertraut;
• sind in der Lage, ihr Wissen auf praxisbezogene Fragestellungen, z.B. in Form von Übungsaufgaben und Fallstudien anzuwenden.


[letzte Änderung 24.02.2025]
Inhalt:
Grundlagen der Unternehmensbesteuerung
• Einführung in die wichtigsten deutschen Steuern, denen sich Unternehmen, gegenübersehen: Ertragsteuern, Substanzsteuern und Verkehrsteuern.
• Grundlagen der Ertragsbesteuerung deutscher Unternehmen in Abhängigkeit von der Rechtsform (z. B. Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft)
• Fallbeispiele zur Berechnung der Ertragsteuerbelastung verschiedener Rechtsformen
 
Internationales Steuerrecht
• Grundzüge und Grundbegriffe der internationalen Besteuerung (z. B. internationale Doppelbesteuerung und Maßnahmen zur Vermeidung / Minderung)
  sowie entsprechende Rechtsgrundlagen (z. B. Doppelbesteuerungsabkommen, EU-Recht)
• Besteuerung ausländischer Unternehmen mit Inlandsaktivitäten (Inbound-Investoren)
• Besteuerung deutscher Unternehmen mit Auslandsaktivitäten (Outbound-Investitionen)
• Erfolgs- und Vermögensabgrenzung bei internationaler Geschäftstätigkeit
• Ansatzpunkte der grenzüberschreitenden Steuerplanung
• Fallbeispiele zu Grundlagen des Internationalen Unternehmenssteuerrechts und Aspekten der grenzüberschreitenden Steuerplanung (z.B.
  Finanzierung)
• Aktuelle Entwicklungen im internationalen Steuerrecht

[letzte Änderung 24.02.2025]
Weitere Lehrmethoden und Medien:
Vorlesung und Übungen mit Fallstudien

[letzte Änderung 24.02.2025]
Literatur:
• Jacobs, O.H. / Scheffler W. / Spengel C., Unternehmensbesteuerung und Rechtsform, Beck Verlag
• Jacobs, O.H. / Spengel C., Internationale Unternehmensbesteuerung, Beck Verlag
• Kußmaul, H.: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Oldenbourg Verlag


[letzte Änderung 24.02.2025]
 
[Mon Mar  3 20:42:16 CET 2025, CKEY=rub, BKEY=rpfm3, CID=MARPF-270, LANGUAGE=de, DATE=03.03.2025]